Rekonsiliasi bank adalah proses mencocokkan saldo kas di pembukuan perusahaan dengan saldo di rekening koran bank, lalu menjelaskan selisihnya. Rekonsiliasi sebaiknya dilakukan setiap bulan untuk menemukan kesalahan pencatatan, transaksi yang belum tercatat, atau potensi kecurangan.
Penyebab Selisih yang Umum
- Setoran dalam perjalanan: sudah dicatat perusahaan, belum masuk bank.
- Cek atau transfer yang belum dicairkan.
- Biaya administrasi dan bunga bank yang belum dicatat perusahaan.
- Kesalahan pencatatan di salah satu pihak.
Contoh Rekonsiliasi
| Uraian | Jumlah |
|---|---|
| Saldo menurut rekening koran | Rp52.000.000 |
| Tambah: setoran dalam perjalanan | Rp3.000.000 |
| Kurang: cek belum dicairkan | (Rp5.000.000) |
| Saldo bank disesuaikan | Rp50.000.000 |
| Saldo menurut buku perusahaan | Rp50.150.000 |
| Kurang: biaya administrasi bank | (Rp50.000) |
| Kurang: pajak atas bunga | (Rp100.000) |
| Saldo buku disesuaikan | Rp50.000.000 |
Langkah Membuat
- Siapkan rekening koran dan buku kas bank.
- Cocokkan setiap transaksi satu per satu.
- Tandai transaksi yang hanya ada di salah satu sisi.
- Buat jurnal penyesuaian untuk biaya bank, bunga, dan koreksi.
- Pastikan saldo disesuaikan di kedua sisi sama.
Baca Juga: Siklus Akuntansi
Pertanyaan yang Sering Diajukan
Apa itu rekonsiliasi bank?
Proses mencocokkan saldo kas di pembukuan dengan saldo rekening koran dan menjelaskan selisihnya.
Seberapa sering rekonsiliasi bank dilakukan?
Idealnya setiap bulan.
Apa penyebab selisih saldo?
Setoran dalam perjalanan, cek belum dicairkan, biaya bank, bunga, dan kesalahan pencatatan.
Apakah perlu jurnal penyesuaian?
Ya, untuk biaya bank, bunga, dan koreksi yang belum tercatat di buku perusahaan.
Ingin Keuangan Perusahaan Selalu Cocok?
LegalSatu membantu menyusun pembukuan, laporan keuangan, dan pelaporan pajak perusahaan Anda. Lihat paketnya di layanan jasa pajak LegalSatu.
Konsultasi gratis via WhatsApp atau lihat seluruh layanan LegalSatu.
Artikel Terkait:
Catatan: Artikel ini bersifat edukatif dan disusun berdasarkan SAK EP, per September 2026. Regulasi dan praktik di lapangan dapat berubah atau berbeda antar daerah. Untuk kebutuhan hukum spesifik bisnis Anda, konsultasikan dengan tim legal LegalSatu.
